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ESG评价体系介绍,ESG评价体系特色、搭建方法及注意事项

日期:2023-08-10浏览次数:1199次作者:华南验厂网

        ESG评价体系简介
        ESG是责任投资中的专有名词,是三个英文单词首字母的缩写,即环境(Environmental)、社会(Social)和公司治理(Governance)。ESG是衡量上市公司是否具备足够社会责任感的重要标准。ESG概念最早由联合国环境规划署在2004年提出,2014年以来,ESG资产管理规模以每年25%的速度增长。目前,越来越多的公司、投资者,甚至是监管机构都开始关注ESG,全球范围内各大证券交易所也已在ESG方面布局。
        ESG评价体系又称ESG评级 (ESG Ratings),是由商业和非营利组织创建的,以评估企业的承诺、业绩、商业模式和结构如何与可持续发展目标相一致。它们首先被投资公司用来筛选或评估其各种基金和投资组合中的公司。求职者、客户和其他人在评估商业关系时也可以使用这些评级,而被评级的公司本身也可以更好地了解他们的优势、劣势、风险和机会。
        ESG评价体系特色及搭建方法
        1)ESG评价体系三大特色:
        特色一:接轨国际准则,体现本土特点:ESG评价体系既参考国际主流ESG准则,也密切关注国内双碳及ESG政策动态,研究我国高质量发展理念具体内涵在ESG中的体现。
        特色二:多维度研究能力的全面融合:依托行业研究团队对中国热点话题的深度研究,ESG评价既有自上而下对中国高质量发展理念具体内涵的研究,也有自下而上行业研究团队对行业、公司的理解。
        特色三:定量手段赋能ESG评价,整合数据资源,丰富底层指标:对原始数据进行整合后得到横截面数据点超过900个,同时新增了强度值、环比值、比率、文字型指标计数处理等不同形式的衍生数据,进一步完善ESG评价指标体系,提高单项指标对ESG绩效的刻画精度,使指标更准确地反映ESG逻辑。

        行业分类

                    

        2)ESG评价体系搭建方法:
        评价目标:以ESG的财务重要性为基础,将被评公司的未来一段时间的财务表现和风险表现作为评价目标函数。我们将ESG指标与评价目标函数的相关性作为ESG财务重要性判断时的参考因素。
        评价原则:以独立性、透明度、完整性、可比性和及时性作为评价原则,并在评价项目的每个环节中付以实践。
        行业分类:兼顾国际ESG披露准则的适用性及国内投资者的使用习惯,以GICS作为ESG评价体系使用的行业分类标准。针对GICS二级行业(共24个行业)建立行业ESG评价框架,进行ESG重要性议题识别与判断。
        3、ESG评价总览
        评价结果总览:总体正态,行业间指标框架与结果分布存在差异。
        全样本内ESG总分分布接近正态分布。需要注意的是我们的评价框架在行业间存在一定差异,跨行业并非完全可比,全样本的评价分布仅可作为参考。
        行业间指标框架与结果分布存在差异。大部分行业的ESG得分标准差在1.5左右,保险行业的标准差较小。差异的存在符合评价框架和流程搭建的逻辑和初衷,也侧面体现了不同行业的重要性议题和具体指标层面差异带来的结果差异。
        ESG评价体系搭建的一般流程:分为“明确评价目标、确定评价对象、选择参考依据、整合指标体系、确定评价逻辑、得出评价结果”六个步骤。高质量的ESG评价体系应该满足独立性、透明度、完整性、可比性和及时性等原则。

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